购货方销售折让的账务处理

增值税的纳税筹划折扣销售与折让销售
　　账务处理的情况下，须将原发票联和税款抵扣联主动退还销售方。销售方收到后，应在该发票和税款抵扣联及有关的存根联、记账联上注明“作废”字样，作为扣减当期销项税额的凭证。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销售方应按折让后的。

开具增值税专用发票后发生退货或销售折让应如何处理
　　账务处理的情况下，须将原发票联和税款抵扣联主动退还销售方。销售方收到后，应在该发票联和税款抵扣联及有关的存根联、记账联上注明&ldquo；作废&rdquo；字样，作为扣减当期销项税额的凭证。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销售方。

销售方的返利购货方的会计处理
　　收到销售返利方应作如下会计分录：借记“主营业务收入”，贷记“应收账款”。需要注意的是，根据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具。

销售返利如何做账务处理
　　销售返利处理据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依。

销售货物发生折让购买方如何进行账务如何处理
　　亲爱的学员，您好：企业销售货物发生折让时，在销售方开具回折让红字发票时，购货方相关账务处理如下：1如商品尚未验收入库，则作红字分录借：物资采购红字应交税金应交增值税进项税额红字贷：应付账款等红字2如商品已验收入库，采用进价核算的，则作红字分录：借：库存商。

销售方开错了增值税专用发票或发生退货折让怎么办
　　销售折让，实际发生销售折让时，冲减企业的销售收入。你这个是退货，就是没有实际发生，分以下几种情况，请君对号入座1、购买方未付货款并且未作账务处理的购买方须将原增值税专用发票第二联税款抵扣联和第三联发票联及产品商品销货单主动退还给销售方，销售方则应视不同。

销售折让应考虑的内容有哪些
　　未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。2、购买方已付货款或者货款未付但已作账务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况：购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，递交销售方，作为销售方开具红字负数专用发票的合法依。

开具增值税专用发票后退货或者销售折让应该怎么处理
　　开具增值税专用发票后退货或者销售折让的处理方法开具增值税专用发票后发生退货或销售折让，应视不同情况分别按以下规定办理：购买方在未付货款并且未作账务处理的情况下，须将原发票联和税款抵扣联主动退还销售方。销售方收到后，应在该发票联和税款抵扣联及有关的存根联。

购买方收到的供应商提供的销售折让增值税进项发票红字发票账务如何
　　购买方收到的供应商提供的销售折让增值税进项发票红字发票的账务处理方法购买方收到供应商提供的销售折让增值税进项发票红字发票时，应当按照以下步骤进行账务处理：预付货款：借记“预付账款-xx”，贷记“银行存款”。收到货物和专票：借记“库存商品等”和“应交税费-应交。

开具专用发票后发生退货或销售折让的处理办法
　　如发生退货或销售折让，应视不同情况按以下规定办理：一在购买方未付货款并且未作账务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销售方。销售方在收到后，应在该发票联和抵扣联及有关的存根联、记账联上注明“作废”字样，作为扣减当期销项税额的凭证。属于销售折让的，应按。